Теперь в Беларуси можно создавать криптобанки. Вот как они будут устроены

Матвей Городник,

старший юрист юридической фирмы Art Legal и эксперт в крипторегулировании

Что такое криптобанк

По законодательству криптобанком может быть только акционерное общество, которое является резидентом ПВТ и включено в реестр криптобанков Нацбанка. Этот статус возникает с даты включения в реестр и прекращается с даты исключения. Деятельность криптобанка без включения в реестр прямо названа незаконной и запрещенной. 

При этом криптобанк не вправе использовать в своем названии слова «банк» или «небанковская кредитно-финансовая организация», разрешен именно термин «криптобанк». Для компаний, не включенных в реестр, использование этого слова также запрещено. Иными словами, криптобанк в Беларуси становится охраняемым регуляторным статусом, а не маркетинговым названием или брендинговой конструкцией. 

По законодательству о платежных системах и платежных услугах криптобанк относится к финансовым организациям, а также является лицом, осуществляющим финансовые операции, и со дня включения в реестр Нацбанка автоматически зачисляется в реестр поставщиков платежных услуг. При этом он обязан соблюдать требования, установленные для небанковских кредитно-финансовых организаций, с учетом специальных особенностей режима криптобанков.

Выход криптобанка на рынок

Порог для выхода криптобанка на рынок высокий. До подачи заявления о включении в реестр учредители должны сформировать уставный фонд в размере не менее 20 млн белорусских рублей. После включения в реестр криптобанк в течение 10 рабочих дней обязан разместить в Нацбанке 10 млн белорусских рублей в условном безотзывном банковском вкладе. Этот депозит — надзорный инструмент и финансовый буфер, при этом он не равен системе гарантирования вкладов клиентов. 

Также заявитель должен представить широкий пакет документов: устав, документы о создании и формировании уставного фонда, сведения о руководстве и органах управления, документы по акционерам и бенефициарам, подтверждение статуса резидента ПВТ, письмо Секретариата Наблюдательного совета ПВТ об одобрении деятельности криптобанка, бизнес-проект, стратегический план на пять лет и финансовый план на ближайший год.

Нацбанк может отказать во включении в реестр не только из-за недостоверных сведений или несоблюдения формальных требований. Среди оснований также указаны несоответствие членов Наблюдательного совета и правления квалификационным требованиям или требованиям к деловой репутации, нарушения требований по капиталу, наличие документов о преступлениях или угрозах национальной безопасности, а также экономическая нецелесообразность расширения количества криптобанков или потенциальные риски для финансовой стабильности.

При этом Нацбанк вправе устанавливать предельное количество криптобанков и ограничивать объемы совершаемых ими операций, поэтому даже соответствие формальным требованиям не означает автоматического допуска на рынок.

Разрешенные финансовые операции криптобанков

Криптобанк может без получения банковской лицензии открывать и вести корреспондентские и иные счета, непосредственно связанные с его деятельностью, а также совершать одну или несколько разрешенных операций. В перечень входят: открытие и ведение банковских счетов физических лиц — нерезидентов, в том числе ИП и юрлиц, валютно-обменные операции, расчетные операции, иные банковские, платежные и связанные с ними финансовые операции, если они определены Нацбанком. 

Конкретный набор операций для каждого криптобанка фиксируется в решении Нацбанка о включении в реестр. 

Иными словами, криптобанк не получает универсальную банковскую лицензию, а работает в индивидуально определенном порядке. 

Расчеты токенами

Беларусь не вводит свободную оплату товаров и услуг криптовалютой внутри страны, это все еще не универсальное средство платежа. Законодательство допускает использование токенов как средства расчета только в специальных случаях. 

Для физлиц это, в частности, получение токенов на криптоаккаунты в криптобанках от нерезидентов по гражданско-правовым договорам при ремесленной деятельности, агроэкотуризме и самостоятельной профессиональной деятельности. 

Для юрлиц расчеты токенами допускаются через криптобанки в случаях, установленных Совмином и Нацбанком. 

Такие случаи закреплены постановлением Совета Министров и Нацбанка № 288/13 от 09.06.2026 г. Токены могут использоваться через криптобанки для:

• исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам между юрлицом-резидентом и юрлицом-нерезидентом при внешнеторговой деятельности;

• в отдельных расчетах форекс-компаний с нерезидентами, связанных с маржинальным обеспечением и взаимодействием с иностранными форекс-участниками;

• в ряде лизинговых операций, включая оплату имущества нерезиденту, возврат предоплаты, лизинговые платежи лизингополучателя-нерезидента и продажу возвращенного предмета лизинга нерезиденту.

При внешнеэкономических расчетах криптобанк обязан использовать ПО, разработанное резидентами Беларуси, в том числе позволяющее исключать токены с признаками использования в противоправной деятельности. 

Операции с токенами

В законодательстве закреплены 11 видов операций с токенами.

Криптобанки смогут:

• привлекать токены в криптовклады;

• выдавать криптогарантии;

• вести счета эскроу в токенах;

• заключать договоры займа токенов;

• использовать залог токенов;

• оказывать кастодиальное хранение;

• организовывать и осуществлять стейкинг;

• проводить трансферы между криптопрофилями клиентов;

• оказывать посреднические услуги по сделкам с токенами;

• покупать, продавать и обменивать токены от собственного имени;

• создавать и размещать собственные токены.

Клиентские отношения строятся через договор создания криптоаккаунта. В рамках одного криптоаккаунта создаются криптопрофили — учетные идентификаторы для разных токенов клиента. Криптоаккаунт аккумулирует информацию о криптопрофилях, договорах и обязательствах криптобанка перед клиентом и клиента — перед криптобанком.

Законодательство допускает использование криптобанком в своих интересах до 50% находящихся у него токенов клиента до момента требования клиента совершить с ними операцию. А токены, полученные по договорам криптовклада и займа токенов, криптобанк вправе использовать в полном объеме.

Разрешены не любые цифровые активы, а конкретный закрытый перечень неанонимных токенов — к примеру, BTC, DOGE, TON, TRX, USDC, USDT и др. Дополнительно криптобанк может совершать операции с токенами, созданными и размещенными резидентом ПВТ или через резидента ПВТ.

Комплаенс и надзор

Регулирование криптобанков изначально строится как гибридное. ПВТ и Нацбанк формируют требования к внутреннему контролю, которые должны соединить банковские стандарты противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма со спецификой токенов. 

Информация о счетах, криптоаккаунтах, вкладах в токенах, владельцах, реквизитах, размерах средств и конкретных операциях не подлежит разглашению и предоставляется по правилам, сходным с банковской тайной. Однако это не полная анонимность, потому что Секретариат Наблюдательного совета ПВТ вправе получать сведения о криптоаккаунтах, токен-вкладах и финансовых операциях с токенами без использования денежных средств. 

Криптобанк обязан проводить удаленную идентификацию клиентов, противодействовать мошенничеству и иным противоправным деяниям программными и программно-техническими средствами, а также представлять Министерству по налогам и сборам информацию об отдельных операциях. 

Нацбанк осуществляет контроль за соблюдением законодательства, включая AML и санкционные требования в части финансирования распространения оружия массового поражения, а также банковский надзор за криптобанками. Секретариат Наблюдательного совета ПВТ контролирует финансовые операции с токенами без использования денежных средств, Нацбанк — остальные финансовые операции. 

У Нацбанка есть дополнительные меры реагирования: запрет на одну или несколько операций, временное ограничение месячного объема операций на срок до трех месяцев, временное снижение совокупной суммы денежных средств на текущих счетах физических лиц — нерезидентов, включая ИП, также на срок до трех месяцев. 

Гарантии клиентам

Криптобанк обязан размещать на главной странице сайта предупреждения о рисках вложения денежных средств в криптовалюту, снижении стоимости токенов из-за высокой волатильности, а также о том, что на денежные средства физических лиц, размещенные на счетах и во вкладах в криптобанке, не распространяются гарантии возврата банковских вкладов. При рекламе маржинальной торговли токенами криптобанк должен указывать на рискованный характер операций.

Денежные средства физических лиц — нерезидентов, включая ИП, размещенные на счетах или во вкладах в криптобанках, не являются объектом гарантированного возмещения банковских вкладов.

Криптобанк не перечисляет обязательные взносы в резерв Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов.

Учет, курс токенов и налоговый режим

Нацбанк отдельными постановлениями закрыл бухгалтерский блок. Для токенов из перечня ПВТ курс рассчитывается на основании данных крупнейших криптобирж; для токенов, созданных резидентами ПВТ и не обращающихся на этих площадках, — на основе договоров приобретения или получения токенов и локальных актов криптобанка. В перечень бирж для рыночного курса включены Binance, Bybit и OKX. 

Налоговый режим также специальный. Валовая прибыль криптобанков по разрешенным финансовым операциям облагается налогом на прибыль по ставке 9% без применения освобождения, установленного для резидентов ПВТ. То есть криптобанк остается резидентом ПВТ, но по этой части деятельности не получает полного налогового иммунитета ПВТ. 

Что все это значит для бизнеса

• Новая модель создает в Беларуси регулируемый мост между банковской инфраструктурой и рынком цифровых активов. 

• На практике криптобанки могут быть востребованы в международных расчетах, внешней торговле, лизинге, обслуживании нерезидентов, токеновой ликвидности, стейкинге, кастодиальном хранении и структурировании сделок с цифровыми активами. 

• Криптобанки в Беларуси запускаются не как свободные криптокомпании, а как контролируемые финансовые посредники с усиленной комплаенс-нагрузкой. Для бизнеса это открывает новый расчетный и инвестиционный инструмент, но только в жестко установленных пределах. О том, как на новый финансовый институт будут влиять санкции ЕС, мы подробно разбирались здесь. 

Фото: Envato Elements